Il n’est pas toujours facile pour une entreprise d’assurer la liquidité à court et à moyen terme. Il existe une technique encore peu connue appelée « reverse factoring » ou « affacturage inversé » qui se présente comme une solution bénéfique pour répondre à cette problématique. Laissez-nous vous la présenter.
La définition du reverse factoring
Il s’agit d’une technique de gestion financière permettant aux entreprises de solder un compte fournisseur avant la date d’échéance, sans avoir à utiliser leur trésorerie. Cette alternative de paiement est généralement présente dans les transactions en B2B, entre les créanciers et les débiteurs. Elle nécessite l’intervention d’un troisième interlocuteur : le factor. Ce dernier doit régler au créancier le montant des factures émises par le débiteur. Ce paiement doit être effectué immédiatement. Ainsi, le débiteur doit payer le factor. Contrairement à un affacturage classique, dans le cas du reverse factoring le statut de débiteur appartient à l’entreprise qui fait appel à un factor. Les créanciers sont les fournisseurs de cette entreprise.
Les objectifs de l’affacturage inversé
- l’entreprise qui utilise cette technique de paiement bénéficie d’un délai de 90 à 120 jours pour payer le factor. Cela lui laisse alors une latitude plus importante ;
- les échanges avec les fournisseurs sont optimisés et fluidifiés, cela permet par exemple de mieux négocier les prix d’achat ;
- les fournisseurs bénéficient d’un règlement immédiat, ce qui facilite la gestion de leur trésorerie.
Qui peut pratiquer l’affacturage inversé ?
Au jour d’aujourd’hui, l’affacturage inversé ne s’adresse pas à toutes les entreprises. Généralement, celles qui sont éligibles sont des grands groupes, des services d’achat ou des centrales d’achat de grandes et de moyennes surfaces. Cela s’explique par le fait que ce mode de paiement nécessite une grande solvabilité. Toutefois, de plus en plus de PME et d’ETI ont recours à cette méthode. Elle est utilisée par les donneurs d’ordres qui ont la volonté d’être exemplaires au niveau des délais de paiement de leurs fournisseurs, mais aussi des entreprises qui nécessitent un besoin en fonds de roulement important. Ainsi, elle peut être utilisée lors des différentes étapes de la vie d’une entreprise, aussi bien au moment de sa création que lorsqu’elle arrive à maturité.
Quel sont les critères d’éligibilité ?
- un chiffre d’affaire de 20 à 30 millions d’euros minimum. Il est indispensable d’avoir une certaine solvabilité ;
- la mise en place d’une plateforme dématérialisée et protégée par un mot de passe pour chaque utilisateur. Elle permet de prendre des décisions en temps réel concernant les transactions et d’automatiser les actions.
Les différentes sortes d’affacturage inversé
Le reverse factoring systématique
Il faut savoir que l’affacturage inversé était à l’origine obligatoire pour les fournisseurs. On l’appelle le reverse factoring systématique. Désormais, ce n’est pas le plus fréquemment utilisé.
L’affacturage inversé collaboratif
Il s’agit d’un mécanisme au cours duquel le donneur d’ordre amende une facture et assure de la payer à l’échéance. Cela permet de réduire les délais de paiement et de sécuriser la trésorerie des TPE et des PME. Cette méthode est accessible aux fournisseurs et aux donneurs d’ordres publics, mais aussi privés.
